前言
经常会有客户在报税的时候发出跟李太太一样的疑问：“我有赚这么多钱吗？”
明明没有收到任何现金收益，但收到的税单上却显示有很多收入，需要缴纳的税金也不少。
本期文章联华就来为您答疑：
税季小知识
为什么税单上收益比“想象”得多？
非现金收益
税单的收益比流水上看到的多，很多时候是因为您的利息、分红收入并不一定是以现金形式派发的。
比如您购买了一款基金产品，定期会给您分配利息。但利息不一定是以现金形式转到您的账户，也可以是以利润再投资的方式购买了更多基金。也就是说，用分配给您的利息换取更多的基金份额。因此，虽然没有现金收入，但这部分利息金额是需要计入您的收入。
分红也是同样的，上周的文章也提到过，股票分红有两种形式：现金股利和股票股利。所以，当您收到股票股利时（也可称为分红股），虽然您并没有获得现金收入，但收到的分红股需要按照发行价计入您的收入。当您在卖出股票时，这个发行价就作为您分红股的成本价，来计算增值/亏损。
举例
李太太2020年购入基金产品A。以下为交易记录：
从上面我们可以看到，2020年10月30日李太太获得15个基金A单位，但现金余额并没有发生变化。这就是基金产品分配的利息以利润再投资的方式使李太太拥有更多的基金。
所以，这收到的15个单位的基金，需要按照发行价$1.5*15=$22.5计入李太太2020年的收入内。
而当2021年李太太卖掉她所有基金时，增值的计算就变成：
- 成本：($1*4,000)+($1.5*15) = $4,022.5
- 售价：$2*5,015 = $10,030
- 收益：$10,030-$4,022.5=$6,007.5
这一部分的收益，需要计入李太太2021年的收入计算税金。
股票的增值和亏损
存在周先生这样的情况可能有三种原因：
第一个原因就涉及到增值/亏损是如何算的。当您卖出股票时，资产增值是根据卖出价格较其购买成本的差异计算的，而不是根据市值。很可能周先生提出的股票“跌了”，是跟之前的涨幅（市价）来做对比的，而非股票的购买价格（成本）。
第二个原因是周先生可能同时持有多支股票，其中大部分股票都是亏损，只有一支股票产生了大幅的资本增值，超过其他资本亏损的总和，那么总体来看，周先生仍是赚钱的。
还有一个原因就是外币交易的汇率差。假设周先生股票交易使用的是美金，那么很有可能在股票本身价格是亏损的情况下，由于买入和卖出时的汇率不同，导致转换回加币后是增值状态。
Tax Season
除了以上原因外，我们也碰到过银行增值亏损报告漏掉数字的情况。比如曾有一位客户的银行报告内没有记录某笔交易的成本，导致该笔股票的卖出价全部算作增值。这时，拥有一位稳妥又细心的会计师就显得格外重要了。
