什么是人寿保险？
– 保险是现代文明的标志
学者胡适博士说过，“保险的意义，只是今日作明日的准备，生时作死时的准备，父母作儿女的准备，儿女小时作大时的准备，如此而已。今日准备明日，这是稳健；生时准备死时，这是旷达；父母准备儿女，这是慈爱。能做到这三部的人才能算作是现代人。”
以前，当我们还生活在贫穷当中时，今天的生活还在担忧，更谈不上保障明天了。但是，经过十几、二十年的社会发展和个人财富的积累，今天我们可能已经生活很富足了。现在有能力，也应该为未来做好规划。如果我们有能力，又有办法，为什么要生活在不安当中呢？车有车险，房有房险，最重要的人也一定要有人寿保险。“
美国艾森豪威尔总统说：“我们人民对这个国家的自由和前途充满信心，一个最明显的证据就是上千万的人民都拥有人寿保险。”
日本的寿险大师柴田和子说，“没有保险的人，就像公园里猴山上光屁股的猴子。”
人寿保险是现代人文明的外衣。
用人寿保险缴纳
遗产税、增值税
加拿大有遗产税吗？
加拿大没有遗产税，但是有增值税。在人过世的时候，税局就视同所有资产以公平市价卖出了，然后计算有没有增值税。除了增值税以外，遗产留给子女还有遗产认证的费用，英文称为Probation Fee。另外资产过户给子女时，有可能有过户的费用。
举例一：李先生以10万元买了片地，几十年后人过世时这片地的价值已经是100万元了。那么，这片地子女继承时有以下费用：
- 从10万元到100万元，增值90万元。在加拿大增值一半免税，剩下45万元算作最后一年的收入，缴税约20万元，这是增值税的部分。
- 遗产认证的费用约为1.4万元。
- 土地过户的费用约为1.5万元。
所以总的费用约为23万元。将来必须先将这23万元缴上，然后子女才能将这片土地继承下来。
如果没有现金，只好将土地拍卖，但是如果为了缴纳税金而拍卖的话，很可能会折价卖出，遭受损失。加拿大本地人最常用的方式就是在生前买好这23万元的人寿保险。人一过世，保险公司免税赔偿23万元，这笔赔偿金正好把税付上。后人就可以顺利的继承遗产了。
举例二：张先生在加拿大白手起家，经过几十年的经营，将自己的企业做到了加币一千万。在张先生过世的时候，他要缴纳约200万加币的增值税，才可以将企业留给子女。大家知道，当一个企业的创始人过世的时候，往往正是企业需要现金的时候。因为银行可能会担心自己贷款的安全，而要求企业归还贷款。同时，又需要雇人来接替创始人管理公司等等，都需要费用。另外，一个价值一千万的企业，往往一下子拿不出200万的现金来。如果没有别的方法安排，这笔庞大的增值税就可以使一个企业垮掉，无法顺利传给下一代。
那么如何规划这200万的现金呢？北美有一门专业叫作资产规划（Estate Planning），是会计师、律师和财务规划师从事的专业。资产规划一般建议如此解决这个例子中的增值税问题：在张先生还健在的时候，一年拿出个10万元，购买一份200万的人寿保险。等到张先生过世时，这200万的保险赔偿就可以支付增值税了。一个一千万的企业，每年拿出个10万元，一般并不难。
要知道，税局也是喜欢现金的，税局并不喜欢去拍卖资产。一方面因为拍卖资产手续繁琐，另一方面是因为拍卖资产往往会使得资产打折，收到的税金也会打折。如果留给后代很多资产而没有现金，有时对后人来说也是一种负担。有些朋友喜欢投资地产，有些喜欢收藏。地产、字画和古董等将来都会有增值税的问题，宜早做规划，而代价最低的方法就是利用人寿保险了。
作者：冯银锁Simon
