如何巧用RRSP？

        之前几期我们为大家讲解了如何用自己的RRSP以及配偶的RRSP为家庭节税。同时也说明了RRSP在取出来的时候是会算在取钱当年收入内进行纳税的。

        然而，为了帮助纳税人充分利用RRSP账户内的资金，联邦政府推出了两个从RRSP中取钱不需要计入当年收入纳税的项目。下面就为大家来说明：

首次自住房购买计划

Home Buyers’ Plan（HBP）

        首次购买自住房，或4年内没有买过自住房的人，最多一人可从RRSP账户中取$35,000，夫妻二人最多可取出$70,000来支付房款。这时取出的钱是不需要算入当年收入缴税的。

        需要注意的是：这个计划仅用于购买自住房，投资房产不可以的。而取出来的钱须在未来的15年内，每年归还回1/15，否则当年未归还的金额将计入那年应税收入。

        因此参与了 HBP 的纳税人，一定要记得每年至少要买够还款额度的RRSP用于归还HBP。

终身学习计划

Lifelong Learning Plan 

        有计划进行深造的人士，可利用终身学习计划 Lifelong Learning Plan (LLP)来使用RRSP内的资金。

        LLP允许每年免税从RRSP中借出$10,000用于读书，最高可借出$20,000支付自己或配偶的学费。而取出来的钱要在接下来的10年内每年归还10% ，否则当年未归还的金额将计入那年应税收入。

        因此参与了 LLP 的纳税人，一定要记得每年要买够还款额度的RRSP用于归还 LLP。

RRSP买超了怎么办？

        最后希望提醒您的是，注意RRSP供款不要超过您拥有的额度。

        CRA对于RRSP允许买超的终生上限为$2000。也就是说如果超额供款的部分小于$2000，便不会产生罚金，超出部分会占用第二年RRSP额度。 

        而如买超部分多于$2000，那超出部分每月会按照1%罚款，这时要尽快将超出部分取出，越快越好。

        取出RRSP时银行会自动扣税，这叫Withholding tax。根据取出金额的大小，Withholding tax rate 分三档：10%， 20%，和30%。银行会出T4RSP单子显示取出金额和扣税金额。

        本期便为我们RRSP系列的最终章。如您想要重温相关内容，欢迎点击以下题目阅读：

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