海外资产申报对税务的影响

Q：父母赠予子女的位于海外的资产，是否算做子女的海外收入？是否需要进行海外资产的申报?

父母赠予子女的金钱和财产，无论是位于海外还是加拿大境内，都不会算作子女的收入。但收到的财产产生了收入，是需要进行申报和纳税的。

而收到的海外资产是否需要披露在海外资产申报表上，取决于收到资产的类型及金额大小。

无论是否需要申报，都要准备好材料证明钱是父母赚的、资产原是属于父母的；以防止税局之后不认可是赠与行为。

举例说明：

如果子女收到的是现金，且超过10万加币，则需要在海外资产申报表上申报相关银行账户；同时，如果存款有利息的产生，需要将利息计入当年收入，进行纳税。如果收到的现金用来投资股票了，需要申报购买的每只股票的信息；同时收到的股息和资本利得要计入当年收入进行纳税。

如果收到的资产是用来出租的房产，房产本身要进行海外资产的申报，同时海外租金收入也需要进行申报和纳税。

Q：我的海外资产超过10万元加币，但我是低收入者，如果申报了海外资产，是否还能享受到政府的各项福利?

福利是跟收入直接挂钩的，而非资产的多少。但收入会受到资产多少的影响。

例如：海外资产产生的收入（如海外存款利息收入）也是计入收入的。在各项福利的评估中，考察的是纳税人的全球收入，包含加拿大境内收入和海外收入。如果总收入超过申请福利所要求的收入，就不符合该福利的申请。

Q：不报或错报海外资产会有什么后果?

简单来说，完全没有申报、或没有准确申报海外资产，除了会产生罚金及相应利息之外，将来把这些没报/漏报的海外资产带入加拿大时，可能会被当作新赚取的收入而纳税。另外，也会增加纳税人被查税的风险。

Q：不遵守海外资产申报规定会有什么处罚?

税局对于不遵守海外资产申报规定的处罚很重，按时准确申报海外资产是每位纳税居民必须认真对待的事情。以下为处罚办法：

  • 如果未按时申报的，罚金为每天$25（最低$100，最高$2500）。
  • 如果是故意疏忽不申报，罚金为每月$500，最高24个月（即$12,000）。
  • 如果超过24个月还未申报，罚金为海外资产成本总额的5%。
  • 如果故意错报漏报，罚款为错报漏报资产成本的5%。

正如上期提到的，海外资产本身是不需要进行纳税的。而如果海外资产产生了收入，进行申报和纳税本就是纳税人的义务和责任。

不按照规定进行申报，导致之后不敢将资产转入加拿大，或者被查税、被罚款的例子不胜枚举。

比起抱着侥幸心态，积极的规划和安排海外资产，进行合理避税，才是王道！联华专业的会计师团队在海外资产规划，申报及后续安排都有丰富经验，如您有相关需求，欢迎联系联华会计师团队进行咨询。