税季又至，很多客人来找联华估算2020年的纳税金额。不算不知道，一算吓一跳，原来自己赚了这么多钱，需要交很多税，纷纷询问是否有办法再节省一些税金。

        因此，联华本期就为大家讲解一下最后一个节省2020年税金的办法-RRSP!

01

什么是RRSP？

        RRSP全称是 Registered Retirement Savings Plan，中文翻译是 “注册退休储蓄计划” ，是加拿大联邦政府鼓励个人储蓄养老金的投资储蓄账户。

02

为什么要买RRSP?

        买RRSP的最大好处是省税和延税。买RRSP可降低当年计税收入，从而减少当年需要交纳的税金；同时，由于应税收入降低，还会增加福利，例如：牛奶金、GST退税等。

03

谁可以买RRSP?

并不是所有人都可以购买RRSP的，要满足以下条件才可以：

  • 加拿大税务居民（有社保卡号SIN）
  • 有“earned income”
  • 有RRSP额度
  • 年龄限制71岁（满71岁当年12月31日前）

什么是earned income？

Earned income 主要包括以下几类：

  • 工资税单T4 上Box 14 的数字
  • 自雇人士的净收入 (self-employment net income)
  • 房东的“净租金” (net rental income)
  • 离婚赡养费（support payment）
  • 版权收入（royalty income）
  • 非税务居民在加拿大有雇佣收入的，也属于 earned income，会产生RRSP额度。

而下面这些类型的收入是不会产生RRSP额度的：

  • 投资收入（如分红或利息）
  • 应税资本增值额 taxable capital gains（如卖房子产生的资本增值）
  • 养老金 (例如：OAS、RRIF)
  • 人寿保险死亡理赔Death benefits

RRSP额度如何计算？

        能够购买的RRSP金额是有“额度”限制的。这个额度受到上一年 “earned income” 、税局规定的年度上限、雇主的pension adjustment等因素共同决定。

        每年的报税回执单 Notice of Assessment中，会告知下一年RRSP的购买额度，例如：2019 Notice of Assessment 显示的是2020年的RRSP购买额度。

        如果当年RRSP额度没有用完，其额度是可积累的、可留至以后年度。尤其是可以留到收入高的年份使用。

04

如何购买RRSP?

        很多银行以及投资机构都可以开设RRSP账户。开设账户完毕后可以存入现金，或把已购买的股票或基金转入RRSP（转入时以股票/基金的市场价为基础计算）。

        如果当下没有足够的现金，也有很多机构提供RRSP loan，这是很好的做法。信用分数不错，债务也不多的纳税人，非常推荐去申请，可以先把税金节省下来。

        需要注意的是：借钱买 RRSP 所支付的贷款利息是不能抵减收入的。

05

购买RRSP截止日期？

        RRSP的截止日期一般是2月的最后一天或是3月的第一天，即2021年3月1日前购买的RRSP都可以抵减2020年的收入；2021年3月1日之后购买，只能抵减2021年的收入。

        以上是关于RRSP基本概念的介绍。下期我们会用具体的例子给大家讲解RRSP是如何节税的。