税季将至：如何巧妙解锁退休福利的最大潜力？
在加拿大，退休福利主要分为政府退休金和个人退休金两种形式。政府退休金包括加拿大退休金计划（CPP）、老年保障金（OAS）和保障收入补贴（GIS）。个人退休金则包括注册退休储蓄计划（RRSP）和免税储蓄账户（TFSA）。今天联华就来给大家细谈这几种退休福利，以及如何结合自身情况，将退休福利最大化！
政府退休金
- 加拿大退休金计划（CPP）
CPP是一种工作退休金，发工资时雇主会从工资中帮你扣除一部分，同时雇主也会支付一部分，这两笔钱会交给政府，以便在退休时领取。能够供款CPP的工资是有一个上限的，2023年的上限是66,000加元，今年是68,500加元，其中有一个抵扣额度为3,500加元。因此，你的收入减去3,500加元的抵扣额后，再乘以5.95%，就是你需要供款的CPP金额，雇主也需要缴纳同样的金额。如果是自己做生意或者是自由职业者，那么则需要交双份的金额，即收入的11.9%。
当收入超过供款上限按照以往的规定是不需要再供款的，但是今年政府多出台了一个CPP2，在超过68,500加元的部分仍然需要供款CPP，但是交纳的比例有所不同。不再是5.95%，而是超过的部分自己交4%，公司再交4%。CPP2也有一个供款上限，今年的情况就是从68,500加元到73,200加元的这一部分需要缴纳CPP2，到了2025年后，这个上限会提高到79,400加元。
需要注意的是，CPP只适用于有工作的人。如果你在65岁退休，那么每个月你最多可以领到1364加元的CPP，而目前退休的人平均每月只领取758加元。如果你想获得最高额度的1364加元，你需要在加拿大工作并缴交CPP达到40年，且每年都需供款达到最高额。对于移民来加拿大的人来说，是很难达到40年的工作时长的。
- 老年保障金（OAS）
OAS与你在加拿大是否有工作无关，主要根据你在加拿大居住的年限来确定。要求每年在加拿大居住超过半年，并且有在加拿大报税；累计居住超过十年以上，就可以领取OAS了。OAS的最高金额每年都在变化。如果在加拿大累计居住了四十年或者以上，就可以领取全额OAS。目前全额OAS在65岁到74岁之间是每月713，75岁以上是每月784加元。如果在加拿大居住了二十年，就可以领取一半的OAS，居住十年则可以领取四分之一。需要注意的是，如果做了非税务居民的安排，那么作为非税务居民的这段时间是无法累积OAS的额度。
- 保障收入补贴（GIS）
这个福利是为低收入人群提供的。当一个人年满65岁，政府为了确保老年人能够维持基本生活，提供了最低保障收入，最低保障收入是1065加元。因此，当一个人在加拿大居住了40年，并且符合条件时，那么OAS和GIS总共可以领取1778加元。也就是说，即使你完全没有收入，在加拿大也没有工作过，作为一个独居的老人，政府至少会提供1700多加元的收入。听起来这个数额不少，但在物价飞涨的今天，实际上这个金额并不足够支撑生活。如果有自己的房子可能还好，但如果还需要租房子，那真的很难。
个人退休金
- 注册退休储蓄计划（RRSP）
顾名思义，RRSP是加拿大联邦政府制定的退休储蓄计划，为了鼓励加拿大人为退休而储蓄。当您为自己的RRSP供款时，供款金额便会从当年收入中扣除，达到节税的作用。与此同时，当从RRSP账户取款时，取出来的钱会算做当年应纳税收入。一般，RRSP的存款会退休在以后取出，因为退休时个人税率相对低，可以起到延税的作用。并且，加拿大人不但可以给自己RRSP账户供款，也可以给配偶供款。高收入者可以为配偶的RRSP 进行供款，从而减低自己的当年收入与税率。
- 免税储蓄账户（TFSA）
TFSA是可以赚取免税收入的注册税收优惠储蓄账户，由加拿大政府于2009年推出，也是为了鼓励加拿大人进行储蓄。跟RRSP不同，TFSA的供款均为税后收入，但在TFSA账户中的理财产生的利息、资本收益与股息分派在取出时均无需纳税。每个人每年的TFSA额度是固定的，今年的额度是7,000加元。
我们应该如何结合自身收入情况，来将福利最大化呢？
首先，对于低收入群体而言，如果他们在退休时能够领取GIS，那么降低纳税收入就成为退休时最重要的策略。应纳税的收入包括银行利息、CPP退休金以及租金收入。如果从事兼职工作，工资收入也属于应纳税的收入。另外一个需要注意的是从我们的RRSP中提取资金也被视为应纳税的收入。换句话说，假设你已经65岁，有资格领取加拿大的GIS了。如果你从RRSP中提取了1万元，GIS的金额将减少5000加元，相当于减少了50%。这实际上相当于支付额外的50%税金。因此，在这种情况下，我们应该尽量减少应纳税的收入。降低应纳税收入的一种方法是尽早从RRSP中提取资金，比如在63岁之前开始提取。假设你的RRSP中有几万加元，最好在早些时候将其全部提取出来，然后尽量使用免税储蓄账户进行退休储蓄。对于低收入的朋友来说，最重要的是尽量避免将收入增加到需要纳税的范围内，并合理利用免税储蓄账户和保险计划。这样可以减少应纳税的收入，从而提高你的资金利用效率和福利。
如果低收入人群需要依赖降低纳税收入的方法，那中产阶级的朋友又应该采取什么策略呢？中产阶级指的是夫妻收入超过两万八千加币，但低于八万六千九百加币的人，这样的人无法获得GIS。然而，他们可以获得OAS。但如果收入超过八万六千九百加元，OAS金额将减少15%。如果收入超过十四万加币，则无法获得OAS。因此，中等收入范围从两万元到八九加元不等。中等收入的人应该尽量利用TFSA和RRSP。由于无法获得GIS，在工作时，中等收入的人应该尽量多存入RRSP，以将当年需要纳税的收入降至最低。同时，让RRSP的资金每年增长，在退休时逐渐取出。RRSP是一种延税工具，而不是免税工具，所以最终仍然需要取出资金并缴纳相应的税款。如果工作时收入较高，那么年轻时就应该开始规划并进行RRSP的存款，当然什么时候取出资金也非常重要。如何运用TFSA和RRSP这两种工具取决于个人的情况，中产阶级的朋友可以根据自己的情况进行相应的规划。同时，联华要提醒大家，如果你需要报2023年的税，在2月底之前仍然可以购买RRSP以抵税。所以赶快自己计算一下或者请你的财务规划师或会计师帮助你确定是否需要购买，但是也要注意不要超过购买限额，否则可能会受到罚款。
最后，我们来谈一下对于那些高收入的人来说，他们可以使用的一些方法来减少税赋，避免将来政府征收大量税款。高收入的人通常不符合低收入补助的资格，因此他们不应该依赖于这项补助金。如果在退休时的收入超过86,000加元，OAS的金额将减少，如果超过140,000加元，则完全无法领取。因此，高收入的人需要考虑如何减少收入，以确保能够持续领取OAS。如果自己经营公司，可以考虑通过以分红的形式支付自己的薪资，而不是以工资的形式。这样可以减少个人所得税，有更多的资金用于投资、退休计划或长期储蓄。也可以利用资本增值税的规则，例如通过投资股票、基金或房地产等方式，以最大程度地减少纳税金额。同时税务优惠的保险计划是最重要的。考虑到税务和资产传承方面的因素，终身保险计划是一个值得考虑的选择。这种保险计划可以提供税务优惠，同时保护资产并为传承做准备。当然，每个家庭的情况不同，都需要进行单独的规划，无论是为了退休还是未来的计划。因此，在进行规划时，需要找到一位专业的规划师来制定策略，因为每个人的经济状况、收入和家庭成员都会影响到规划的内容。
温馨提醒：税季来临！把握机遇
联华想要说：每个家庭，无论收入高低都应该找一个真正了解并可以依靠的专业人士来协助，以在财务规划上做出明智的决策。这种明智的做法主要是为了确保未来的保障，同时在合理范围内减少税款。
再次提醒您，税季到了，要遵守规定，规范诚实报税。为了一时省事，而错误申报，将来被税局查税得不偿失。联华金融服务集团专业注册会计师团队凭借深厚的税务知识及丰富的实操经验，帮助客户规范报税，制定战略性的优税策略。在这个不断变化收紧的税收大环境中，协助超高净值家族，税务合规、税务优化。
