在今年年初发布的政府财政预算案中，有一项是关于提高免税储蓄账户(TFSA)的供款额度：从2015年起，TFSA的年最高供款额度由原先的$5,500提升至$10,000。虽然按照加拿大国税局(CRA)的一贯做法，新的供款额度在预算案一推出的时候就已经开始执行；但直到6月末，这一预算案才得到皇家御准(Royal Assent)。借此机会，再跟大家复习一下有关TFSA的相关知识。
什么是TFSA?
免税储蓄账户，英文全称为Tax Free Savings Account，是税局于2009年推出的政策。实行TFSA的主要目的是鼓励人民投资、刺激经济发展；以其收益100%免税的特点来造福所有加拿大公民和居民。在TFSA账户内的资金，可以作为一般的存款，也可以用来投资互惠基金、保本基金、股票及证券。
TFSA与RRSP
若您在加拿大已经住过一段时间，或者报过几次税，应该都听过注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan 即RRSP)。RRSP与TFSA最大的区别为RRSP是一种延税的方式，而TFSA是一种节税的手段。
RRSP的供款在隔年是可以抵扣报税收入的，但在将来取出的时候需要算作当年的收入上税。而TFSA的供款虽然在当年不能够做税务抵扣，但从里面的提款及收益并不会被算作应纳税收入。
另一方面，RRSP虽然是针对退休时做的储蓄计划，但在退休时从RRSP里取出的金额会被算作收入、同时也就会影响政府的福利，包括老年津贴、低收入补助等。而从TFSA里的提款不会被算作收入，自然也就不会影响政府福利的发放。并且，TFSA当年没有使用的供款额度以及提款金额可以作为下一年的供款额度累计使用，但从RRSP内领出的金额就不可以累计了。
RRSP和TFSA都是政府为了帮助居民理财推出的工具，如何恰到好处的搭配运用这两个工具还是要依照个人情况和专业人士的见解来决定。
至2013年底，已有近1千1百万的加拿大人开设了免税储蓄账号，将TFSA纳入其财务规划的一个环节。然而，对于收入和资产较高的人士来说，每年$10,000的供款额度并不能满足需求。这时，一些非传统的免税生财渠道，如人寿保险，就显得更为重要了。
